La declaración anual del SAT (Servicio de Administración Tributaria) es un trámite fiscal que deben realizar en abril las personas físicas con ingresos por salarios. Se realiza a través del portal web del SAT. Mientras que las personas morales ya debieron hacer el trámite: tenían como fecha límite el 3 de abril de 2023.
Se trata de “declarar el Impuesto sobre la Renta del ejercicio para personas físicas, de acuerdo a tu régimen fiscal”.
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¿Qué información se debe proporcionar en la declaración anual del SAT?
El SAT informó que en este trámite fiscal se debe proporcionar información sobre ingresos por salario y deducciones personales. Además, el trámite fiscal sirve para lo siguiente:
- Realizar el cálculo del impuesto anual
- Presentar la declaración en ceros, en casos en los que los contribuyentes no hayan obtenido ningún tipo de ingresos y egresos durante el año fiscal
- Pagar, en el caso de que tengas algún adeudo con la institución
- Solicitar saldo a favor
¿Quiénes deben presentar declaración anual del SAT y cuándo se realiza este trámite?
No todas las personas físicas presentan declaración anual. Quienes deben cumplir con esta obligación fiscal son aquellos que:
- Tuvieron 2 o más empleadores en el último año
- Sus ingresos excedieron los 400 mil pesos en el último año
- Recibieron un sueldo de empresas en el extranjero que no tengan obligación de hacer retenciones en México
- Recibieron conceptos de indemnización o jubilación
- Trabajadores bajo el régimen de honorarios (Servicios Profesionales)
- Aquellos que cobran rentas o hicieron una venta de un inmueble
- Quienes realicen actividades empresariales, a menos que tributen en el Régimen de Incorporación Fiscal
- Los que obtuvieron ingresos por concepto de intereses reales que superaron los 100 mil pesos
En ocasiones, se piensa, de forma errónea, que al recibir un pago a través de nómina, no es necesario declarar impuestos, aunque no siempre es así. Si eres asalariado, pero tu caso cae en alguna de estas categorías, sí debes considerar realizar tu declaración de impuestos:
- Obtuviste ingresos de 400 mil pesos o más en el último año
- Terminaste tu relación laboral antes del último día del año
- Obtuviste ingresos de dos empleadores simultáneamente
- Recibiste otros ingresos además de tu salario
- Tu sueldo provino de un empleador que no realiza retenciones
- Recibiste una indemnización laboral
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¿Cuándo se presenta la declaración anual del SAT?
La declaración anual del SAT Se debe de presentar en abril y tiene como fecha límite para presentar esta obligación fiscal es hasta el 2 de mayo de 2023.
¿Cómo hacer la declaración anual del SAT?
Si decides realizar tú mismo la declaración anual de impuestos, estos pasos te servirán de mucho:
- Ingresa directamente a la página web del SAT
- Accede a tu cuenta con tu RFC y contraseña o e.firma
- Llena con cuidado los datos que te solicitan
- Firma tu solicitud
- Envíala
- Revisa que el sistema te haya devuelto tu acuse de recibo
- Tu proceso terminará aquí en caso de que tu declaración resulte en ceros o con saldo a favor.
- Por el contrario, si la declaración resultó con la necesidad de hacer un pago, lo puedes realizar a través de una transferencia bancaria.
- Al realizar el pago, el banco te emitirá un recibo como comprobante, que debes guardar.
Ojo: Considera que también puedes recurrir a un profesional calificado para que te asesore o realice el proceso de tu declaración anual de impuestos del SAT.
¿Qué hacer con “el usuario no tiene privilegios para acceder al aplicativo” en la declaración anual del SAT?
Es probable que al intentar hacer tu declaración anual de impuestos te saliera el mensaje de “el usuario no tiene privilegios para acceder al aplicativo”, pero no debes preocuparte, pues la solución es bastante simple: vuelve a intentarlo después, pues se trata de un problema interno en la página del SAT.
Tips para salir de este problema:
- Intentar por la noche o muy temprano por la mañana para evitar saturación
- Cambiar de explorador web
- Reintentar después de borrar los archivos temporales y cookies
- Usar el navegador en modo incógnito
¿Cuáles son los requisitos para presentar la declaración anual 2023?
Para las personas que realizarán su declaración anual 2023, el SAT puso a disposición de los contribuyentes un minisitio (entrar al siguiente link). Los requisitos para realizar el trámite en línea son:
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC). 13 con homoclave
- Contraseña. Generarla o actualizarla a través de SAT ID, o generarla o actualizarla con la e.firma a través del portal de SAT
- e.firma. Solamente si el saldo a favor es superior a 10 mil pesos y se cambia la cuenta CLABE
- Cuenta CLABE. Nombre del banco y CLABE vigente, sólo si hay saldo a favor
¿Qué pasa si no hago mi declaración anual de SAT?
El Código Fiscal de la Federación detalla que el contribuyente que incumpla con la presentación de la declaración anual se hará acreedor a multas. En ese sentido, el artículo 82, Fracción I, enumera que la sanción corresponde a:
- De mil 810 a 22 mil 400 pesos, por cada una de las obligaciones no declaradas
- De mil 810 a 44 mil 790 pesos, en caso de ser fuera del plazo señalado
- De 17 mil 190 pesos a 34 mil 350 pesos, por no presentar el aviso de compensaciones
- De 18 mil 360 a 36 mil 740 pesos, por no presentar las declaraciones en los medios electrónicos, estando obligado a ello, presentarla fuera del plazo o no cumplir con los requerimientos de las autoridades fiscales para presentarlas o cumplirlos fuera de los plazos señalados en los mismos
¿Cuáles son los requisitos para presentar declaración anual del SAT?
Para las personas que realizarán su declaración anual 2023, el SAT puso a disposición de los contribuyentes un minisitio (entrar al siguiente link). Los requisitos para realizar el trámite en línea son:
- Registro Federal de Contribuyentes (RFC). 13 con homoclave
- Contraseña. Generarla o actualizarla a través de SAT ID, o generarla o actualizarla con la e.firma a través del portal de SAT
- e.firma. Solamente si el saldo a favor es superior a 10 mil pesos y se cambia la cuenta CLABE
- Cuenta CLABE. Nombre del banco y CLABE vigente, sólo si hay saldo a favor
¿Quiénes no hacen declaración anual del SAT?
De acuerdo con el Artículo 150 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (ISR), los contribuyentes que estén en estos supuestos pueden optar por no presentar su declaración anual.
Personas físicas que únicamente obtengan ingresos acumulables en el ejercicio, cuya suma no exceda de $400,000.00 pesos, siempre que los ingresos por concepto de intereses reales no excedan de $100,000.00 y sobre dichos ingresos se haya aplicado la retención a que se refiere el primer párrafo del artículo 135 de la Ley del ISR.
Ley del ISR.
Declaración anual de personas físicas vs. personas morales
A diferencia de las personas físicas, quienes tienen todo el mes de abril para hacer su declaración, el SAT informó que la declaración anual 2022 de personas morales se debió presentar entre los meses de enero, febrero y marzo, de este 2023; la fecha límite para cumplir con esta obligación fue el lunes 3 de abril.
- Entre las personas morales, encontramos empresas e instituciones. No se pueden tocar, como tal, como una persona física; sin embargo, la ley les otorga capacidad jurídica para tener derechos y obligaciones, como presentar la declaración anual.
